Activitățile de control sunt politicile și procedurile pe care conducerea entității publice le stabilește cu privire la abordarea riscurilor, având ca scop atingerea obiectivelor stabilite în procesul de implementare SCIM. Activitățile specifice sistemului de control intern managerial fac parte integrantă din procesul orientat spre realizarea obiectivelor stabilite și includ o gamă diversă de politici și proceduri privind:
· autorizarea și aprobarea;
· separarea atribuțiilor;
· accesul la resurse și documente;
· verificarea;
· analiza performanței;
· revizuirea proceselor și activităților;
· supravegherea.
Documente în vederea implementării SCIM sunt stabilite o serie de documente și proceduri ce vor fi utilizate în cadrul procesului, în scopul atingerii obiectivelor:
- Regulamentul de organizare și funcționare al entității
- Regulamentul intern al entității
- Decizii/dispoziții ale conducerii și ale Comisiei de monitorizare
- Actele normative și reglementările legale în vigoare (OSGG 600/2018)
- Legislație
- OSGG 600/20 aprilie 2018, privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităților publice
- OG 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv
- OG 86/2014 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte normative cu modificări și completări prin Legea 174/2015
- HG 21/2017 privind organizarea, funcționarea și atribuțiile Secretariatului General al Guvernului.
Comments