PASUL 1: Pentru a putea identifica sistemul de management actual și procesele din cadrul entității, trebuie realizată o analiză preliminară, al cărei diagnostic va oferi datele necesare procesului de implementare.
PASUL 2: Elaborarea și implementarea sistemului de control managerial intern.
Pentru implementarea efectivă a SCIM se vor avea în vedere urmatoarele:
Ø elaborarea unui program de dezvoltare a SCIM;
Ø numirea unei Comisii pentru coordonarea și monitorizarea implementării SCIM (conform Art. 3, alin (6) din OSGG 600/2018). Mai mult, această comisie va elabora și programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial, conform art. 4, alin (1) din prezentul OSGG 600/2018;
Ø stabilirea obiectivelor SCIM;
Ø întocmirea procedurilor de sistem și a celor operaționale precum și a altor documente necesare implementării sistemului (art 6, alin (1));
Ø întocmirea/actualizarea Codului de etică;
Ø identificarea situațiilor generatoare de intreruperi ale activități, precum și a potențialelor riscuri care pot afecta atingerea obiectivelor entității publice (conform art. 5, alin. (4) si (5) OSGG 600);
Ø întocmirea situațiilor privind stadiul implementării standardelor de control intern managerial (conform art 8, alin. (1), OSGG 600);
PASUL 3: Din momentul implementării SCIM este necesar a se revizui periodic documentele și a se actualiza în conformitate cu modificările legislative. Totodată, trebuie instruiți periodic responsabilii SCIM și întocmite raportările semestriale și anuale privind implementarea standardelor de control intern managerial.
ความคิดเห็น